Ulga podatkowa w rozliczeniu PIT, podatek ryczałtowy 10% przy wypłacie emerytalnej

• Wpłaty w danym roku nie mogą przekroczyć 1,2-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia. 
• Wpłaty na IKZE w roku kalendarzowym dokonywane przez osobę prowadzącą pozarolniczą działalność, w rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej 1,8-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego.

Przez osobę prowadzącą pozarolniczą działalność rozumie się:

a) osobę prowadzącą pozarolniczą działalność gospodarczą na podstawie przepisów ustawy z dnia 6 marca 2018 r. – Prawo przedsiębiorców lub innych przepisów szczególnych, z wyjątkiem osób, o których mowa w art. 18 ust. 1 ustawy z dnia 6 marca 2018 r. – Prawo przedsiębiorców,

b) twórcę i artystę,

c) osobę prowadzącą działalność w zakresie wolnego zawodu:

- w rozumieniu przepisów o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne,

- z której przychody są przychodami z działalności gospodarczej w rozumieniu przepisów o podatku dochodowym od osób fizycznych,

d) wspólnika jednoosobowej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością oraz wspólników spółki jawnej, komandytowej lub partnerskiej,

e) osobę prowadzącą publiczną lub niepubliczną szkołę, inną formę wychowania przedszkolnego, placówkę lub ich zespół, na podstawie przepisów ustawy z dnia 14 grudnia 2016 r. – Prawo oświatowe.

Jeśli oszczędzający chce wypłacić środki, ale nie spełnia warunków do wypłaty emerytalnej.

Możliwość wyznaczenia osób wskazanych do otrzymania środków w razie śmierci oszczędzającego.
W przypadku niewyznaczenia takich osób środki będą wypłacone:

• osobom wskazanym w umowie – dotyczy IKZE w formie polisy na życie,
• spadkobiercom oszczędzającego – dotyczy IKZE w DFE i w TFI.

Instytucja, która prowadziła do tej pory konto, ma 14 dni na transfer od momentu otrzymania potwierdzenia zawarcia nowej umowy o prowadzenie IKZE. 

Opłata pobierana od aktywów w skali roku. Opłaty za zarządzanie przy nabyciu przez internet mogą być niższe. Szczegóły w regulaminach produktów. 

Opłata przy zwrocie lub transferze, do którego dojdzie przed upływem określonego terminu