• PPK – obowiązkowe dla wszystkich pracodawców (z niewielkimi wyjątkami).
• PPE – program dobrowolny, uruchamiany decyzją pracodawcy.

Podstawowym założeniem PPK jest powszechność uczestnictwa oraz automatyczny zapis pracownika zatrudnionego przez co najmniej 3 miesiące. Automatyczny zapis obejmuje osoby w wieku 18–55 lat. Osoby w wieku 55–70 lat mogą przystąpić do programu na wniosek. Program nie obejmuje osób poniżej 18 roku życia oraz tych, które ukończyły 70 lat.

Autozapis odbywa się co 4 lata (ostatni był w 2023 r., kolejny jest planowany w 2027 r.). Uczestnik może w każdej chwili zrezygnować z dokonywania wpłat do PPK, składając deklarację rezygnacji, jest ona skuteczna do kolejnego autozapisu.

Środki gromadzone w Pracowniczych Planach Kapitałowych pochodzą z trzech źródeł: ze składek pracownika, wpłat pracodawcy oraz dopłat od państwa. 

W PPK naliczane i odprowadzane są wpłaty za osoby, które zdecydowały się na uczestnictwo w programie. 

• wpłata podstawowa pracownika (w wysokości 2% wynagrodzenia brutto – potrącana z wynagrodzenia netto pracownika);
• wpłata podstawowa pracodawcy (w wysokości 1,5% wynagrodzenia brutto – przekazywana z własnych środków).

Zarówno pracownik, jak i pracodawca mogą w dowolnym momencie zadeklarować finansowanie wpłaty dodatkowej:

• wpłata dodatkowa pracownika (maksymalnie do 2% wynagrodzenia brutto);
• wpłata dodatkowa pracodawcy (maksymalnie do 2,5% wynagrodzenia brutto).

Wpłata podstawowa pracownika może zostać obniżona do 0,5%, jeśli wynagrodzenie osiągane z różnych źródeł nie przekracza 1,2-krotności minimalnego wynagrodzenia.

Na rachunek uczestnika PPK trafiają również dopłaty od państwa: jednorazowa wpłata powitalna (250 zł) oraz dopłaty roczne (240 zł). Wpłata powitalna jest przekazywana każdemu, kto przez co najmniej 3 pełne miesiące pozostaje uczestnikiem PPK i za co najmniej 3 miesiące dokonał wpłat do programu.

Dopłata roczna jest przekazywana uczestnikowi PPK, którego wpłaty na rachunek w danym roku wyniosły co najmniej 3,5% sześciokrotności minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w roku, za który dopłata jest należna. Uczestnik, którego wpłaty podstawowe są niższe niż 2%, musi zgromadzić co najmniej 25% powyższej kwoty.

W programie może uczestniczyć każdy pracownik, który nie ukończył 70 roku życia i jest zatrudniony u danego pracodawcy nie krócej, niż 3 miesiące.

Składkę podstawową na PPE finansuje pracodawca. Pracodawcy przysługuje dowolność w ustaleniu wysokości składki, jednakże należy ją ustalić procentowo od wynagrodzenia albo w jednakowej kwocie dla wszystkich uczestników (maksimum 7%). Składkę można także ustalić jako procent wynagrodzenia

Pracownik, który uczestniczy w programie, może zadeklarować składkę dodatkową w dowolnej wysokości, jeżeli umowa zakładowa tego nie zakazuje. Jednocześnie może zmienić wysokość tej składki lub z niej zrezygnować. Suma składek dodatkowych w ciągu roku kalendarzowego nie może przekroczyć 4,5-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego na dany rok.

Z perspektywy pracownika, głównym plusem PPE jest finansowanie całej składki przez pracodawcę. Z punktu widzenia pracodawcy jest to z kolei minusem.

Obie ustawy (PPE i PPK) zezwalają pracodawcy na zaliczenie kosztów prowadzenia programów/planów oraz składek/wpłat finansowanych przez pracodawcę jako kosztów uzyskania przychodów. Składka/wpłata podstawowa finansowana przez pracodawcę w obu przypadkach nie jest wliczana do wynagrodzenia, które stanowi podstawę ustalenia składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe.

Allianz oferuje PPE prowadzone w formie umowy grupowego ubezpieczenia na życie pracowników z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oraz PPE oparte o fundusze inwestycyjne zarządzane przez TFI Allianz Polska. 

W PPE Allianz w formie ubezpieczenia na życie proponujemy 4 ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe:

1. Fundusz Obligacji PPE 
2. Fundusz Stabilnego Wzrostu PPE
3. Fundusz Zrównoważony PPE 
4. Fundusz Akcji PPE 

Środki pochodzące z umów PPE, zarówno składki finansowej przez pracodawcę, jak i dodatkowej opłacanej przez pracownika, są lokowane w tych funduszach. Należy uwzględnić również ryzyko związane z inwestowaniem i możliwość ewentualnej straty.