Dziedziczenie i własność środków

Co się stanie ze środkami zgromadzonymi przez uczestnika PPE w przypadku śmierci tego uczestnika?

Zostaną wypłacone albo najbliższej rodzinie (spadkobiercom), albo osobom uposażonym jeżeli takie osoby uczestnik wskazał w deklaracji przystąpienia. Oprócz środków zostanie także wypłacone osobom uprawnionym świadczenie ubezpieczeniowe z tytułu ubezpieczenia na życie.

Kiedy i jak uczestnik PPE powinien wskazać na osoby inne niż spadkobiercy, jeśli chce, by miały one uprawnienia do wypłaty na wypadek śmierci uczestnika?

Wskazanie takich osób następuje podczas przystępowania do programu (przez podanie tych osób w deklaracji przystąpienia) lub w każdym dowolnym momencie uczestniczenia w PPE (poprzez zmianę w deklaracji przystąpienia).

Jak rozdziela się kwotę wypłaty (świadczenia) między osoby uprawnione?

Zależnie od wskazań uczestnika PPE według proporcji, które uczestnik podał w deklaracji przystąpienia do PPE.

Co się dzieje ze środkami pracownika po jego śmierci jeżeli nie wskazał osób uposażonych?

Środki (powiększone o świadczenie ubezpieczeniowe czyli wypłatę sumy ubezpieczenia z tytułu śmierci uczestnika) zostaną wypłacone członkom rodziny zmarłego uczestnika według następującej kolejności z tym, że następni wskazani maja prawo do świadczenia gdy brak wskazanych wyżej: 1) współmałżonkowi; 2) w równych częściach dzieciom uczestnika, jeśli brak współmałżonka; 3) w równych częściach rodzicom uczestnika, jeśli brak dzieci i współmałżonka; 4) w równych częściach rodzeństwu uczestnika, jeśli brak rodziców, dzieci i współmałżonka; 5) spadkobiercom uczestnika, jeżeli brak osób wymienionych powyżej.

Gdzie osoby uprawnione składają wniosek o wypłatę środków?

U pełnomocnika pracodawcy, prowadzącego pracowniczy program emerytalny.

Kiedy wypłaca się środki wraz ze świadczeniem ubezpieczeniowym osobom uprawnionym?

Termin wypłaty określany jest w warunkach zakładowej umowy emerytalnej, ale nie później niż 30 dni od dnia prawidłowo złożonego żądania wypłaty środków przez takie osoby.

Czy osoby otrzymujące wypłatę środków w przypadku śmierci uczestnika zapłacą podatek spadkowy od tak wypłacanych środków?

Nie zapłacą. Środki zgromadzone na rachunku prowadzonym w PPE są zwolnione z podatku spadkowego.

Jak będzie określana wysokość wypłaty dla osób uposażonych?

Na podstawie wartości środków zgromadzonych na rachunku uczestnika, a także dodatkowego świadczenia (sumy ubezpieczenia), określonego w warunkach programu.

Czy między składką podstawową a składką dodatkową występują różnice ze względu na prawo własności?

Nie. Niezależnie od tego, kto finansuje składkę czy pracodawca, czy pracownik środki zgromadzone w programie należą do pracownika i mogą być wypłacone albo jemu, albo osobom uprawnionym.

Czy pracodawca może zabrać pracownikowi środki pochodzące ze składki podstawowej, gdy zwalnia pracownika w trybie dyscyplinarnym?

Nie. Środki wpłacane przez pracodawcę (w formie składki podstawowej) są zapisywane na imiennie prowadzonym rachunku pracownika i od momentu przekazania ich na taki rachunek pracodawca nie ma już prawa do tych środków.

Czy pracownik, który zmieni pracodawcę, może dysponować środkami zgromadzonymi w PPE i w jaki sposób?

Tak, może dysponować. Taki pracownik może pozostawić środki na dotychczasowym rachunku w celu dalszego ich pomnażania lub przenieść je do PPE u nowego pracodawcy, lub przenieść na IKE.